Μια επιχείρηση μπορεί να αναφέρει αρνητικό υπόλοιπο μετρητών στον ισολογισμό της όταν υπάρχει πιστωτικό υπόλοιπο στον λογαριασμό μετρητών της. Αυτό συμβαίνει όταν η επιχείρηση έχει εκδώσει επιταγές για περισσότερα κεφάλαια από αυτά που έχει στη διάθεσή της. … Υπάρχουν δύο επιλογές για το ποιος λογαριασμός υποχρέωσης θα χρησιμοποιηθεί για την αποθήκευση του υπερανάληψης, οι οποίες είναι: Ξεχωριστός λογαριασμός.
Τι σημαίνει μια αρνητική αλλαγή σε μετρητά και ισοδύναμα μετρητών;
Αυτή η ενότητα μετρά τη ροή μετρητών μεταξύ μιας επιχείρησης και των ιδιοκτητών και πιστωτών της. Οι αρνητικοί αριθμοί μπορεί να σημαίνουν ότι η εταιρεία εξυπηρετεί χρέος, αλλά μπορεί επίσης να σημαίνει ότι η εταιρεία πραγματοποιεί πληρωμές μερισμάτων και επαναγορές μετοχών, κάτι που θα ικανοποιήσει τους επενδυτές.
Μπορεί το υπόλοιπο μετρητών να είναι αρνητικό στον προϋπολογισμό μετρητών;
Ένα αρνητικό υπόλοιπο μετρητών προκύπτει όταν ο λογαριασμός μετρητών στο γενικό καθολικό μιας εταιρείας έχει πιστωτικό υπόλοιπο. Η πίστωση ή το αρνητικό υπόλοιπο στον λογαριασμό όψεως συνήθως προκαλείται από μια εταιρεία που συντάσσει επιταγές για περισσότερα από όσα έχει στον τραπεζικό της λογαριασμό.
Τι ονομάζονται αρνητικά μετρητά σε έναν ισολογισμό;
Στον ισολογισμό, εμφανίστε το αρνητικό υπόλοιπο μετρητών ως Υπερανάληψη μετρητών σε τις τρέχουσες υποχρεώσεις. Ή μπορείτε επίσης να συμπεριλάβετε το ποσό στους πληρωτέους λογαριασμούς. Εάν συμψηφίζετε τους τρεις τραπεζικούς λογαριασμούς, εξετάστε το ενδεχόμενο να χρησιμοποιήσετε την επιλογή Υπερανάληψη μετρητών.
Η τραπεζική υπερανάληψη είναι μετρητά και ισοδύναμα μετρητών;
Οι τραπεζικές υπεραναλήψεις συνήθως θεωρούνται ως χρηματοδοτικές δραστηριότητες. Παρ 'όλα αυτά,όπου τα τραπεζικά δάνεια που είναι αποπληρωτέα κατόπιν ζήτησης αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της διαχείρισης μετρητών της εταιρείας, οι τραπεζικές υπεραναλήψεις θεωρούνται ότι αποτελούν μέρος μετρητών και ισοδύναμων μετρητών.
