Για να ελέγξετε "Μετρητά και ισοδύναμα μετρητών", θα χρειαστεί να έχετε μια σαφή ιδέα σχετικά με τους τραπεζικούς λογαριασμούς, τους τύπους τραπεζικών λογαριασμών, τον αριθμό των τραπεζικών λογαριασμών, τον σκοπό του καθενός τραπεζικός λογαριασμός, ρυθμίσεις και συμφωνίες τραπεζικών διευκολύνσεων, διευκολύνσεις υπερανάληψης, τραπεζικές εγγυήσεις, εξουσιοδοτημένοι υπογράφοντες, πίνακας εξουσιοδότησης, τράπεζα …
Ποιες είναι οι διαδικασίες ελέγχου που εκτελούνται κατά τον έλεγχο των μετρητών;
Ουσιαστικές διαδικασίες για μετρητά
- Επιβεβαίωση υπολοίπων μετρητών.
- Εγγύηση αντιστοίχισης στοιχείων με το αντίγραφο κίνησης του επόμενου μήνα.
- Ρωτήστε εάν όλοι οι τραπεζικοί λογαριασμοί περιλαμβάνονται στο γενικό καθολικό.
- Επιθεωρήστε τις τελικές καταθέσεις και εκταμιεύσεις για σωστή αποκοπή.
Πώς ελέγχετε το BRS στον έλεγχο;
Λίστα ελέγχου για έναν Εσωτερικό Έλεγχο Συμφωνίας Τραπεζών
Τα ποσά πρέπει να ταιριάζουν. Ελέγξτε τα τελικά στοιχεία του εγγράφου τραπεζικής συμφωνίας έναντιτων συνόλων γενικού καθολικού σας και βεβαιωθείτε ότι ταιριάζουν. Υπολογίστε τη διαφορά μεταξύ του τελικού υπολοίπου του τραπεζικού λογαριασμού σας και του συνόλου του γενικού σας καθολικού.
Πώς ελέγχετε τις πληρωμές σε μετρητά;
Όλα τα μετρητά που ελήφθησαν θα πρέπει να λογιστικοποιηθούν για αμέσως. Όλες οι ληφθείσες επιταγές πρέπει να διασταυρώνονται αμέσως μετά την παραλαβή. Θα πρέπει να εκδίδεται απόδειξη μετρητών στους οφειλέτες και να γίνεται καθημερινή συμφωνία λογαριασμών όπου οι οφειλέτες πληρώνουν μετρητά σε καθημερινή βάση. Όλες οι αποδείξεις μετρητών θα πρέπει να κατατίθενται στην τράπεζα σε καθημερινή βάση.
Πώς ελέγχετε τους λογαριασμούςεισπρακτέα;
Τρόπος ελέγχου εισπρακτέων λογαριασμών
- Ιχνηλάτηση αναφοράς εισπρακτέων στο γενικό καθολικό. …
- Υπολογίστε το σύνολο της αναφοράς εισπρακτέων. …
- Διερευνήστε τα στοιχεία που συμφωνούν. …
- Δοκιμάστε τιμολόγια που αναφέρονται στην αναφορά εισπρακτέων. …
- Αντιστοιχία τιμολογίων με το αρχείο καταγραφής αποστολής. …
- Επιβεβαίωση εισπρακτέων λογαριασμών. …
- Ελέγξτε τις αποδείξεις μετρητών. …
- Αξιολογήστε την πρόβλεψη για επισφαλείς λογαριασμούς.
