Η διάθεση αποκλεισμού είναι ο νόμιμος όρος για την πώληση, τη μεταβίβαση ή την ανταλλαγή μετοχών ISO πριν από την ικανοποίηση των απαιτήσεων της περιόδου διακράτησης ISO: δύο έτη από την ημερομηνία χορήγησης και ένα έτος από την ημερομηνία της άσκησης. … Επομένως, οι εταιρείες χρησιμοποιούν διάφορες μεθόδους για την παρακολούθηση των πωλήσεων μετοχών.
Τι σημαίνει μια διάθεση αποκλεισμού;
Μια διάθεση αποκλεισμού είναι οτιδήποτε δεν πληροί τα πρότυπα για μια ειδική διάθεση. Εάν οι μετοχές σας με δικαιώματα προαίρεσης κινήτρων εξασκηθούν και πωληθούν ως αποκλειστική διάθεση, το κέρδος θα υπόκειται συχνά σε συνδυασμό συνήθων συντελεστών φόρου εισοδήματος και συντελεστών φόρου κεφαλαιακών κερδών.
Πώς φορολογείται μια αποκλειστική διάθεση;
Οι εκπτώσεις ISO φορολογούνται με δύο τρόπους: εισόδημα αποζημίωσης (υπόκειται στους συνήθεις συντελεστές εισοδήματος) και κεφαλαιακό κέρδος ή ζημιά (υπόκειται στο βραχυπρόθεσμο ή μακροπρόθεσμο κεφάλαιο ποσοστά κερδών). … Εάν οι μετοχές ISO πωληθούν με ζημία, ολόκληρο το ποσό είναι απώλεια κεφαλαίου και δεν υπάρχει εισόδημα αποζημίωσης προς αναφορά.
Πώς μπορώ να αναφέρω αποκλειστική διάθεση ESPP;
Φορολογική Αναφορά για Ακυρωτικές Διαθέσεις Μεριδίων ESPP
- Βήμα 1: Υπολογίστε το εισόδημα αποζημίωσης. …
- Βήμα 2: Ελέγξτε το W-2. …
- Βήμα 3: Αναφέρετε το εισόδημά σας από την αποζημίωση. …
- Βήμα 4: Υπολογίστε τη βάση σας. …
- Βήμα 5: Αναφέρετε την πώληση των μετοχών.
Τι είναι η πρόκρισηδιάθεση του ESPP;
Υπάρχει ειδική διάθεση όταν πουλάτε τις μετοχές σας τουλάχιστον ένα έτος από την ημερομηνία αγοράς και τουλάχιστον δύο χρόνια από την ημερομηνία προσφοράς. Σύμφωνα με τους φορολογικούς κανόνες ESPP, ενδέχεται να υπόκεινται σε συνήθη φόρο εισοδήματος ή/και φόρο μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών εάν ενεργοποιήσετε μια ειδική διάθεση.
